巴西司法部門近日裁定凍結與Refit集團相關的102億黑奧資產。該集團被聯邦稅務局認定為全國最大的慣常欠稅者，累計欠稅超過260億黑奧。此次凍結措施是“洛巴托油井行動”（Operação Poço de Lobato）的一部分，該行動於11月27日啟動，旨在打擊燃料行業中長期存在的偷逃稅行為。
根據判決，聯邦總檢察署（PGFN）與聖保羅州資產回收跨機構委員會（Cira）向法院證明，Refit集團構建了一套複雜的財產隱藏與保護體系，司法機構據此批准凍結措施。被查封的資產包括房產、車輛和企業股權。
聯邦稅務局表示，Refit集團及其關聯企業通過投資基金、海外帳戶和註冊在美國德拉瓦州的離岸公司運營資金，僅一年時間內就完成了超過700億黑奧的金融活動。由於結構設計複雜，最終受益人的身份難以追蹤。
調查顯示，集團利用中間公司進口燃料，2020年至2025年的相關交易額累計超320億黑奧。整個鏈條涉及煉油廠、燃料配方公司、分銷商和加油站，各環節均存在重複逃稅與燃料摻假行為，這些違法行為過去已導致國家石油局（ANP）對集團旗下部分單位實施封禁。
除稅務犯罪外，部分非法收益還被投入“單一持有人”封閉式基金，以多層嵌套結構進行財產隱匿。聯邦稅務局稱，這類基金的淨資產合計約80億黑奧。
Refit集團在聲明中稱，聖保羅州財政廳指控的稅務債務正在司法程式中進行質疑，並表示集團資金集中在內部控制的金融企業中。一家名稱未披露的大型金融運營商被確認參與其中，並與其他為Refit提供服務的機構存在合夥關係。據調查，這一核心機構在2024年下半年至2025年上半年間的資金流動超過720億黑奧。
稅務部門指出，集團利用“帳戶池”（contas-bolsão）等監管漏洞規避資金追蹤，這類手法也曾在“碳中和行動”中出現。非法資金隨後通過投資基金被重新投入各類企業和房產，使其具備表面合法性，增加追查難度。
最初，聯邦稅務局發現17只與集團相關的基金，總資產達80億黑奧。最新調查顯示，涉案基金數量已增至50只，主要為單一持有人基金，通過層層嵌套實現財產隔離。
調查還發現，部分基金和離岸公司之間存在共同的法律代表，相關實體多註冊於美國德拉瓦州，這一司法轄區以其可匿名註冊且在境內無稅負的LLC公司而著稱。通過此結構，相關實體在巴美兩國均可避免納稅，常被用於洗錢或財產保護。
海外操作方面，集團收購了一家位於美國德克薩斯州休士頓的出口企業，並通過該公司在2020年至2025年間進口了超過125億黑奧的燃料。調查已識別出超15家美國離岸公司，共向巴西投入約10億黑奧的股權與房地產資產。此外，還有約12億黑奧以可轉換債務形式被匯往海外，隨後可能再以投資名義回流巴西，形成完整的資金“迴圈洗白”。
此次行動共對190多名涉案個人與企業執行了搜查和扣押令，動員了621名執法人員，包括檢察官、聯邦稅務局審計人員、州與市財政廳工作人員、民警與軍警。調查覆蓋燃料鏈的所有環節，從進口到零售。集團核心位於里約熱內盧，業務遍及全國。
2020年至2025年間，涉案企業進口燃料超過320億黑奧。該集團此前已是“碳鏈行動”（Operação Cadeia de Carbono）的調查對象，當時四艘載有1.8億升燃料的船隻被扣押。根據聖保羅州檢察院說法，相關公司意圖逃避繳納州級流轉稅（ICMS）。
司法機關強調，本次凍結資產旨在為後續稅收債權的追繳提供保障。
編輯 / 王子明
【巴西華人資訊網】
